UC知道关于月末结转>急急急急
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/11 05:09:11
我厂是服装辅料厂，请问下面应如何做分录？如何结转？结转的分录又是如何做？谢谢各位来的朋友．
1、现金为：A老板买料的钱合计+B老板买料的钱合计（他们要求收到钱就先将钱还给他们，这些钱不算投资。）
我是这样设分录：1、他们买完料交回给我收据：
借：、、、、
贷：现金
2、月末时我就把他们的钱算是他们借给厂的。到收到货款时再还给他们。
借：现金
贷：短期借款
目前，厂的资金等如下：
1、现金月末总是0
2、其他应收款：借：3000（是租厂用的押金）
3、原材料：借：45000（已全部用于生产产品）
4、固定资产：借:12000（还有些固定资产还没有给钱，不知道要不要做分录记账，还有就是不知道如何算折旧）
5、短期借款：贷:80000（就是上面提到的：老板拿出买材料、买办公用品、开厂时买固定资产的钱）
6、制造费用：借：30000(车间的维修费,还有就是车间用的各种用品)
7、管理费用：借：18000（包括工资，各种办公室用品款，伙食，厨房用的汽等）
以上的分录贷方均是现金，不知道有没有入错
这个月做货；借：应收账款 200000
这个月应付给另人的加工费：贷：应付账款 80000
以上是我厂的全部资料。请问我应如何月末结转呢？
有没有分录再详细点的?谢谢
1、现金为：A老板买料的钱合计+B老板买料的钱合计（他们要求收到钱就先将钱还给他们，这些钱不算投资。）
我是这样设分录：1、他们买完料交回给我收据：
借：、、、、
贷：现金
2、月末时我就把他们的钱算是他们借给厂的。到收到货款时再还给他们。
借：现金
贷：短期借款
目前，厂的资金等如下：
1、现金月末总是0
2、其他应收款：借：3000（是租厂用的押金）
3、原材料：借：45000（已全部用于生产产品）
4、固定资产：借:12000（还有些固定资产还没有给钱，不知道要不要做分录记账，还有就是不知道如何算折旧）
5、短期借款：贷:80000（就是上面提到的：老板拿出买材料、买办公用品、开厂时买固定资产的钱）
6、制造费用：借：30000(车间的维修费,还有就是车间用的各种用品)
7、管理费用：借：18000（包括工资，各种办公室用品款，伙食，厨房用的汽等）
以上的分录贷方均是现金，不知道有没有入错
这个月做货；借：应收账款 200000
这个月应付给另人的加工费：贷：应付账款 80000
以上是我厂的全部资料。请问我应如何月末结转呢？
有没有分录再详细点的?谢谢
我觉得你做得不太对。
1、在收到老板买料的钱时，就应该借：现金，因为说好了是先垫付而不是投资，所以贷：其他应付款，而不能按短期借款处理，月末时，不必结转，等收回货款有钱还的时候
借：其他应付款
贷：现金
3、只要符合固定资产确认条件，无论有没有付款都应该
借：固定资产
贷**** （如果付款了就记入银行存款，没付款就记入应付账款）
折旧可以简单点，按固定资产价值及其使用年限，采用直线法好了，先评估一下固定资产到期后会不会有残值，然后找本初级会计书看一下计算方法，如果是直线法的话（固定资产原值-残值）/预计使用年限=年折旧 每月再平均分摊就可以了。
会计分录，按固定资产使用部门
借：制造费用（比如车间，厂房，机器设备）
管理费用（比如办公楼、办公设备、汽车）
贷：累计折旧
做货是什么意思？是销售了?
那么应该是
贷：主营业务收入
应付的工人加工费，先是借记入“生产成本”贷：应付工资
等发放加工费时，借：应付工资，贷现金
新准则规定职工工资福利等应记入“应付职工薪酬”但你们厂现在不必要用
月末时要结转生产成本计算产品成本，比如你记入制造费用的金额
借：生产成本
贷：制造费用
结转已完工产品成本：
借：产成品
贷：生产成本
结转已销售产品成本
借：主营业务成本
贷：产成品
结转损益类科目，比如你记入管理费用、主营业务成本的金额
借：本年利润
贷：管理费用
主营业务成本
*****
借：主营业务收入
******
贷：本年利润
这样“本年利润”借贷方之间的差额就是利润总额，再根据这个算应交的所得税，并结转所得税
一样是一个，要弄清楚了！
这个太难了啊